Flera ekobrott och näringsförbud för den tilltalade

Den tilltalade döms för flera fall av bokföringsbrott, grovt bokföringsbrott, brott mot aktiebolagslagen och näringspenningtvätt. Tingsrätten fann att han genom återkommande och omfattande transaktioner samt förbjudna lån hade åsidosatt reglerna i flera bolag och att delar av gärningarna var grova. Han döms till fängelse i 2 år och 10 månader och meddelas näringsförbud i 5 år.

Händelsen och samtliga åtalspunkter

Målet gäller en rad gärningar kopplade till flera bolag och flera olika tidpunkter. Enligt domen döms den tilltalade för bokföringsbrott i Dolt namn FC för perioden 2022-01-01 till 2023-12-31, där brottet bedömdes som två grova bokföringsbrott avseende räkenskapsåren 2022 och 2023. Han frikändes däremot från den del som avsåg räkenskapsåret 2021, eftersom denna gärning var preskriberad.

När det gäller Volymkonsulterna AB döms den tilltalade för två grova bokföringsbrott. Det första avsåg perioden 2021-09-15 till 2022-09-30 och det andra perioden 2022-10-01 till 2023-09-30. Han döms också för brott mot aktiebolagslagen avseende otillåtna penninglån den 24 maj 2023 till Dolt namn FC.

I fråga om näringspenningtvätt döms den tilltalade för tio fall av näringspenningtvätt av normalgraden och tre fall av grov näringspenningtvätt. De gärningar som bedömdes som grova avsåg överföringar om 1 000 000 kr till Dolt namn AB, 300 000 kr till Entreprenadgruppen i Stockholm AB och 500 000 kr till Dolt namn AB. Åtalet rörde även andra transaktioner under 2020 till 2023, men de bedömdes inte alla som grova.

Den tilltalade döms vidare för bokföringsbrott och brott mot aktiebolagslagen i Dolt namn AB. För bokföringsbrottet avsåg åtalet räkenskapsåret 2021-06-01 till 2022-05-31, och han frikändes från den delen. Däremot dömdes han för sex fall av brott mot aktiebolagslagen kopplade till förbjudna lån mellan 2021-02-15 och 2023-08-30, där utbetalningar skett till Dolt namn FC, Entreprenadgruppen i Sthlm AB och Restaurang VL AB. Åtalet omfattade också ytterligare lån som enligt tingsrätten utgjorde förbjudna lån, och den tilltalade döms för dessa gärningar.

Vidare döms han för brott mot aktiebolagslagen i Entreprenadgruppen i Stockholm AB. Domen avser 17 fall av förbjudna lån mellan 2021-09-27 och 2023-12-06, riktade till bland annat Dolt namn AB, Restaurang VL AB, Dolt namn AB, Dolt namn FC och Dolt namn AB.

I Dolt namn AB döms den tilltalade för näringspenningtvätt. Tingsrätten fann att de påstådda transaktionerna under 2020 till 2023 i viss del inte bevisats vara penningtvätt, men att det under 2023 fanns två grova fall av näringspenningtvätt kopplade till medel som förts vidare i samband med en privat fastighetsaffär i Turkiet. Åtalet mot honom avseende vissa tidigare delar ogillades.

När det gäller MDK Entertainment AB döms den tilltalade för två fall av grovt bokföringsbrott avseende räkenskapsåren 2022 och 2023 samt för bokföringsbrott avseende för sent upprättad årsredovisning för 2022 och underlåtenhet att upprätta årsredovisning för 2023. Han frikändes från åtalspunkt 1 om grovt bokföringsbrott för 2022 och 2023 i den del som avsåg den andra juridiska personen, men dömdes för de två nämnda gärningarna i MDK Entertainment AB.

I Lucky 21 Casino AB döms den tilltalade för två fall av grovt bokföringsbrott, ett grovt bokföringsbrott och ett bokföringsbrott av normalgraden. Han frikändes från åtalspunkt 7 om brott mot aktiebolagslagen eftersom tingsrätten inte ansåg det visat att den aktuella överföringen den 8 juli 2022 utgjorde ett lån i aktiebolagslagens mening.

Rättens bedömning

Tingsrätten lade stor vikt vid att den tilltalade i flera bolag hade en formell och faktisk ställning som företrädare, aktieägare, styrelseledamot, kassör, firmatecknare eller annan person med bestämmande inflytande. När det gällde bokföringsbrotten ansåg rätten att bristerna varit omfattande, långvariga och av sådan art att rörelsens förlopp, ekonomiska resultat och ställning inte i huvudsak kunnat bedömas med ledning av bokföringen.

För Dolt namn FC framhöll rätten att stora delar av bokföringen för räkenskapsåren 2022 och 2023 hade registrerats långt för sent, samt att omfattande registreringar skedde först efter att Skatteverket inlett revision. Dolt namn AB konstaterade tingsrätten att cirka 2,3 miljoner kronor i ett räkenskapsår bokförts sent och att stora delar av nästa års transaktioner inte bokförts alls. För MDK Entertainment AB och Lucky 21 Casino AB noterade rätten att mycket stora belopp inte hade bokförts löpande och att årsredovisningar upprättats för sent eller inte alls.

När det gäller brotten mot aktiebolagslagen bedömde tingsrätten att de aktuella lånen inte omfattades av något undantag. Rätten fann att utlåningarna inte varit rent affärsmässiga utan att de i stället skett till bolag och verksamheter med nära anknytning till den tilltalade och hans närstående. För några av lånen saknades skriftliga låneavtal, kreditprövning och säkerheter, och rätten ansåg att lånen inte varit motiverade på ett sätt som undantog dem från låneförbudet.

I fråga om näringspenningtvätten fann tingsrätten att transaktionerna i Volymkonsulterna AB och Dolt namn AB objektivt sett varit sådana att de skäligen kunde antas ha vidtagits i penningtvättssyfte. Rätten pekade bland annat på att betydande belopp fördes in och sedan vidare till andra bolag eller konton, att transaktionskedjorna var svåröverskådliga och att handlingar och skuldebrev i vissa fall tillkommit i efterhand. Dolt namn ansåg tingsrätten däremot inte att det var styrkt att han haft sådan kännedom eller sådan uppsåtlig medverkan att han kunde dömas för de åtalade gärningarna i de delar som avsåg honom.

Domslut och påföljd

Den tilltalade döms till fängelse i 2 år och 10 månader. Han meddelas näringsförbud i 5 år, och förbudet gäller omedelbart från och med domdagen. Han ska också betala en avgift till brottsofferfonden på 1 000 kr.

Tingsrätten beslutade att beslagtaget material ska bestå tills domen vinner laga kraft och därefter återlämnas. Domen innehåller även beslut om ersättning till försvarare och återbetalningsskyldighet till staten, men dessa poster är inte riktade mot den tilltalade personligen i samma form som påföljden.