Medhjälp till grov penningtvätt i konkursat bolag

Den tilltalade har dömts för bokföringsbrott, grov medhjälp till näringspenningtvätt och skattebrott efter att formellt ha företrätt ett bolag som försattes i konkurs. Tingsrätten dömde till villkorlig dom kombinerat med samhällstjänst.

Gärningsbeskrivning

Den tilltalade var under perioden mars–november 2022 registrerad som företrädare för ett aktiebolag med säte i Karlshamns kommun. Bolaget, som saknade egentlig verksamhet, mottog cirka 8,2 miljoner kronor på ett företagskonto. En stor del av pengarna fördes därefter vidare genom ett stort antal transaktioner, varav den tilltalade signerade transaktioner för cirka 1,2 miljoner kronor. Utredningen visade att bolaget inte bedrev någon verksamhet som motsvarade de pengar som omsattes.

Utöver penningtvättsbrottet konstaterade tingsrätten att den tilltalade under samma period åsidosatt bokföringsskyldigheten genom att inte föra någon tillförlitlig redovisning. Rättens utredning visade att det saknades bokföringsmaterial för räkenskapsåret 2022, vilket omöjliggjorde en bedömning av rörelsens förlopp.

Den tilltalade försåg även Skatteverket med oriktiga arbetsgivardeklarationer och individuppgifter för perioden maj–september 2022, där löneutbetalningar om totalt 200 000 kronor och avdragen skatt om 64 000 kronor felaktigt redovisades för personer som inte utfört arbete i bolaget.

Rättens bedömning

Tingsrätten fann att den tilltalade handlat med uppsåt eller i vissa delar med insiktsuppsåt. De objektiva rekvisiten för samtliga brott var uppfyllda:

• Bokföringsbrott genom att underlåta löpande bokföring och bevarande av räkenskapsinformation.
• Skattebrott genom att lämna falska individuppgifter med fara för felaktiga skattelättnader.
• Grov medhjälp till näringspenningtvätt genom att med råd och dåd främja hantering av stora penningbelopp i ett icke-verksamt företag.

Rätten bedömde att brotten, särskilt penningtvätten med transaktionernas omfattning, var av sådan art att fängelse skulle vara en normal påföljd. Samtidigt framhölls att den tilltalade levde under välordnade förhållanden och accepterade samhällstjänst, samt att hon utnyttjats av en annan verklig huvudman.

Påföljd

Tingsrätten dömde den tilltalade till:

• Villkorlig dom.
• 220 timmars samhällstjänst.
• Avgift till brottsofferfonden om 800 kronor.

Om fängelse hade valts som påföljd skulle det motsvarat nio månaders fängelse. Staten ska stå för kostnaderna för försvararen.

Fakta