Villkorlig dom med samhällstjänst efter grov näringspenningtvätt
2019-11-21
Den tilltalade har i hovrätten fällts för grov näringspenningtvätt och döms till villkorlig dom med samhällstjänst. Hovrätten ändrar därmed tingsrättens frikännande utslag och ålägger även näringsförbud i tre år.
Bakgrund och överklagande
Målet avser transaktioner mellan den tilltalades enskilda firma och ett utländskt företag under perioden 2015–2016. I tingsrätten dömdes personen för bokföringsbrott, skattebrott och försvårande av skattekontroll, men friades från åtalspunkten om näringspenningtvätt. Tingsrätten uteslöt näringsförbud och ålade dagsböter samt en avgift till brottsofferfonden.
Åklagaren överklagade tingsrättens beslut om penningtvättsfrikännande och yrkade fällande dom för grovt brott samt fem års näringsförbud. Den tilltalade motsatte sig ändring.
Hovrättens bedömning
Hovrätten konstaterar att avtalet som legat till grund för fakturering och utbetalningar aldrig tillämpats i enlighet med sitt avsedda syfte, utan använts för att dölja den verklige mottagaren av medlen. Den tilltalade har upprättat oriktiga fakturor, möjliggjort stora överföringar till utlandet och låtit en utomstående disponera företagets konto och kort. Dessa åtgärder bedöms som uppsåtlig medverkan till penningtvätt i näringsverksamhet.
Hovrätten finner att gärningen utgör grov näringspenningtvätt, då beloppen är betydande och falska handlingar har använts. Tidigare fällande domar för två fall av bokföringsbrott, två fall av skattebrott och två fall av försvårande av skattekontroll fastställs utan ändring.
Påföljd och näringsförbud
Hovrätten bestämmer en villkorlig dom i kombination med 240 timmars samhällstjänst, vilket motsvarar ett fängelsestraff på 11 månader om frihetsberövande valts. Skälen är den tilltalades livssituation, avsaknad av tidigare brottslighet och lämplighet för samhällstjänst. Dessutom meddelas näringsförbud enligt lagen om näringsförbud för en tid av tre år från laga kraft.
Den tilltalade har tidigare haft reseförbud och anmälningsskyldighet under en kortare period, men har aldrig varit häktad. Försvararens arvode på 48 231 kronor ska utgå från allmänna medel.
Källhänvisning
Denna nyhetsartikel behandlar en händelse inom ett rättsområde och baseras på tillförlitliga källor. Underlaget består dels av allmänt tillgängliga handlingar som kan begäras ut med stöd av offentlighetsprincipen, dels av uppgifter som tillhandahållits Lexbase nyhetstjänst med stöd av källskydd. Lexbase nyhetstjänst tillämpar detta skydd i enlighet med bestämmelserna i tryckfrihetsförordningen (TF) och yttrandefrihetsgrundlagen (YGL).
Så begär du ut handlingar:
För att ta del av de handlingar som ligger till grund för artikeln, kontakta Tingsrätt tingsrätt och uppge målnummer B 999-99 i din förfrågan.
Kontaktuppgifter:
Tingsrätt Tingsrätt
Stockholm, Stockholmsvägen 1
Telefon: 0700078789
E-post: tingsratt@dom.se
Denna artikel bygger på uppgifter från offentliga källor samt information förmedlad genom Lexbase nyhetstjänst under källskydd. Artikeln sätter dessa fakta i sitt sammanhang för att belysa relevanta samhällsfrågor och rättsfall.
Relaterade artiklar
Skatte- och bokföringsbrott i enskild firma Skellefteå tingsrätt har den 17 april 2019 dömt den tilltalade för bokföringsbrott och skattebrott efter att ha underlåtit att bokföra stora transaktioner i sin enskilda firma och lämnat oriktiga uppgifter i sina deklarationer för inkomståren 2015 och 2016. Tingsrätten ogillade däremot åtalet om näringspenningtvätt och avslog yrkandet om näringsförbud....