Grovt bedrägeri och skattebrott med falska fakturor mot bolag i Panama
2019-12-23
En man döms av Borås tingsrätt för grovt bedrägeri och försvårande av skattekontroll efter att ha upprättat och skickat falska fakturor till dotterbolag i Panama. Tingsrätten fann att 19 fakturor, uppgående till 95 632 USD, aldrig motsvarade några leveranser eller kostnader och att bokföringen därmed allvarligt försvårat skattekontrollen.
Brottslig verksamhet
Utredningen visade att den tilltalade, i egenskap av konsult och firmatecknare för ett svenskt bolag, under perioden 2015–2018 regelbundet upprättade och vidarebefordrade falska fakturor till två dotterbolag i Panama. Fakturorna hade samma nummer, datum och belopp som tidigare bokförda original, men innehöll förändrad text och avsåg aldrig levererade reservdelar eller ersättningar för rese- och driftkostnader.
Bevisning
Tingsrätten grundade domen på bland annat:
- Analys av en privat dator som speglats av en it-forensiker, där samtliga fakturor och mappar med förfalskat material återfanns.
- Vittnesmål från företrädare för det svenska moderbolaget och dotterbolagens ekonomiansvariga, som var överraskade över kopplingen mellan den tilltalade och personalen i Panama.
- Genomgång av bokföringshandlingar från både moder- och dotterbolag, som visade avsaknad av motsvarande kostnadsunderlag i Panama.
Påföljd och övriga åtgärder
Tingsrätten bedömde gärningarna som grova, planerade och systematiska. Den tilltalade dömdes till fängelse i 1 år och 6 månader och med näringsförbud i 5 år. Han ålades även att betala skadestånd om 95 632 USD (motsvarande cirka 799 783 kr) till målsägande bolag, avgift till brottsofferfonden samt ersättning till staten för rättegångskostnader. Reseförbud och anmälningsskyldighet hävdes vid domens avgivande.
Källhänvisning
Denna nyhetsartikel behandlar en händelse inom ett rättsområde och baseras på tillförlitliga källor. Underlaget består dels av allmänt tillgängliga handlingar som kan begäras ut med stöd av offentlighetsprincipen, dels av uppgifter som tillhandahållits Lexbase nyhetstjänst med stöd av källskydd. Lexbase nyhetstjänst tillämpar detta skydd i enlighet med bestämmelserna i tryckfrihetsförordningen (TF) och yttrandefrihetsgrundlagen (YGL).
Så begär du ut handlingar:
För att ta del av de handlingar som ligger till grund för artikeln, kontakta Tingsrätt tingsrätt och uppge målnummer B 999-99 i din förfrågan.
Kontaktuppgifter:
Tingsrätt Tingsrätt
Stockholm, Stockholmsvägen 1
Telefon: 0700078789
E-post: tingsratt@dom.se
Denna artikel bygger på uppgifter från offentliga källor samt information förmedlad genom Lexbase nyhetstjänst under källskydd. Artikeln sätter dessa fakta i sitt sammanhang för att belysa relevanta samhällsfrågor och rättsfall.
Relaterade artiklar
Den svarande har i Borås tingsrätt fått en tredskodom mot sig och åläggs att solidariskt betala 891 252 USD plus ränta till käranden. Dessutom kvarstår ett beslut om kvarstad tills domen vunnit laga kraft och den svarande ska ersätta käranden för rättegångskostnader om 1 674 237 kr med ränta. Käranden har hävdat att den svarande, genom ett konsultavtal, förvaltade egendom åt käranden men agerade...
En hovrättsdom har ändrat en tidigare fällande tingsrättsdom där den tilltalade ursprungligen dömdes för grovt bedrägeri och försvårande av skattekontroll. Hovrätten för Västra Sverige anser nu att gärningarna i stället utgör trolöshet mot huvudman, grovt brott, samt försvårande av skattekontroll, och sänker påföljden från fängelse i 1 år och 6 månader till fängelse i 1 år och 2 månader. Dessutom...