Massivt grovt bokföringsbrott och penningtvätt i omfattande verksamhet

Stor verifikation av ekonomisk brottslighet

En svensk tingsrätt har idag meddelat dom i ett mål rörande en omfattande och systematisk brottslighet inom näringsverksamhet. Domen gäller en anonymiserad tilltalad som genom uppsåtliga åsidosättanden. Enligt domen har den tilltalade, som haft en ledande roll i verksamheten, systematiskt underlåtit att föra korrekt bokföring – bland annat genom att inte bokföra affärshändelser och använda verifikationer som inte uppfyller lagens krav. Detta bristande redovisningssystem utnyttjades för att dölja pengar med brottsligt ursprung.

Domslut och påföljder

Domstolen fastställde att den tilltalade ska avtjäna ett fängelsestraff om sex år. Utöver fängelsestraffet meddelas näringsförbud i sju år samt rådgivningsförbud under samma period, vilket innebär att den tilltalade inte får utöva juridiskt eller ekonomiskt biträde. Vidare beslutade domstolen om utvisning från landet med ett återreseförbud som ska gälla i tio år. Rätten motiverar dessa påföljder med brottets omfattning, den systematiska metodik som använts samt de betydande belopp som varit föremål för de brottsliga transaktionerna.

Bevisning och kontroll

I utredningen framkom det genom bland annat bankkontoutdrag, digitala spår från bokföringsprogram och utredningar kring bristande verifikationer att den interna kontrollen inom verksamheten varit långt ifrån tillfredsställande. Domstolen fann att de affärshändelser som inte kunde styrkas med korrekta underlag borde tolkas som ett medvetet försök att dölja pengar härrörande från brottslig verksamhet. Sådana metoder ansågs utgöra ett klandervärt risktagande, och bevisningen bidrog därmed starkt till den grova bedömningen av brotten.

Faktaruta